Conteúdo institucional da Reorigem · Atualização editorial em
Qual é a diferença entre faturamento, lucro e caixa?
| Medida | O que mostra | Risco de leitura isolada |
|---|---|---|
| Faturamento | Valor das vendas ou serviços no período, conforme os critérios aplicáveis. | Não informa quanto já foi recebido nem quanto custou entregar. |
| Lucro contábil | Resultado após reconhecer receitas, custos e despesas segundo o regime contábil. | Pode incluir vendas ainda não recebidas e despesas sem saída de caixa naquele mês. |
| Fluxo de caixa | Entradas e saídas de dinheiro classificadas por atividades operacionais, de investimento e de financiamento. | Um mês positivo pode depender de empréstimo, venda de ativo ou entrada excepcional. |
O CPC 03 (R2) e a NBC TG 03 tratam a demonstração dos fluxos de caixa como informação própria, distinta da demonstração de resultado. Para avaliar uma parcela, use registros contábeis e financeiros em conjunto: o lucro ajuda a examinar o desempenho; o caixa mostra a liquidez disponível nas datas previstas.
Como o prazo transforma venda em falta de caixa?
Registre pelo menos quatro datas: venda, faturamento, recebimento do cliente e pagamento dos custos ligados à entrega. Depois faça o mesmo com estoque, fornecedores, tributos, folha e financiamentos. O intervalo entre pagar e receber indica quanto capital de giro a operação precisa sustentar.
- Separe contas a receber por vencimento e risco. Venda realizada não equivale a dinheiro disponível.
- Mapeie estoque e pedidos em andamento. Crescer pode consumir caixa antes de gerar recebimento.
- Compare prazos de clientes e fornecedores. Alongar a venda sem financiar o intervalo aumenta a pressão.
- Projete treze semanas. Organize entradas e saídas semanais, marque incertezas e teste atraso de clientes, queda de vendas e custo adicional.
- Identifique a origem do saldo. Diferencie geração operacional, novo crédito, venda de ativo e adiamento de pagamento.
A projeção de treze semanas é um instrumento de gestão, não uma exigência legal universal nem prova automática de viabilidade. Use o horizonte e o nível de detalhe adequados à empresa e confronte o curto prazo com os demais meses do plano.
Experimente com valores fictícios ou aproximados
Os valores são calculados apenas nesta página e não são enviados à Reorigem. Não é necessário informar nome, empresa ou documentos. Ao sair, o preenchimento não é salvo.
Valores iniciais fictícios. Altere as premissas para explorar o efeito sobre um mês.
| Indicador | Cenário base | Recebimentos menores |
|---|---|---|
| Recebimentos | R$ 300.000,00 | R$ 270.000,00 |
| Fluxo líquido do mês | R$ 0,00 | -R$ 30.000,00 |
| Caixa final | R$ 40.000,00 | R$ 10.000,00 |
Neste cenário, as saídas superam os recebimentos: o mês consome caixa. O saldo final é não negativo, mas isso não comprova capacidade de pagamento nos meses seguintes.
Os valores ficam nesta página, não são enviados ao servidor e desaparecem ao recarregar. O arquivo baixado fica sob sua guarda.
Como calculamos
Fluxo do mês = recebimentos − desembolsos operacionais − outros pagamentos fora do plano − parcela do plano. Caixa final = caixa inicial + fluxo do mês. No cenário de queda, apenas os recebimentos diminuem; os desembolsos permanecem iguais. Informe pagamentos sem duplicá-los entre os campos.
Exemplo fictício: resultado equilibrado, reserva em consumo
Recebimentos de R$ 300 mil e saídas totais de R$ 300 mil deixam fluxo mensal zero. Com R$ 40 mil iniciais, o saldo final continua em R$ 40 mil. Se os recebimentos caírem 10%, mantendo as saídas, o fluxo passa a menos R$ 30 mil e restam R$ 10 mil. O saldo ainda positivo não elimina o consumo da reserva.
O que investigar a partir do resultado
- O mês representa a operação ou uma entrada excepcional? Compare sazonalidade e calendário de recebimento.
- Os desembolsos incluem tributos, manutenção, folha, reposição de estoque, capital de giro e investimentos indispensáveis?
- Há dívidas ou obrigações fora do plano vencendo no mesmo período?
- A queda de receita também mudaria custos? Neste cálculo, essa reação não foi presumida.
- O saldo depende de receber clientes no prazo? Teste atrasos e inadimplência sem contar duas vezes a mesma perda.
Saldo negativo mostra falta de recursos no cenário informado. Saldo positivo não prova sustentabilidade: faltam os demais meses, riscos, garantias e condições de financiamento. Leve as premissas ao responsável financeiro e à equipe jurídica.
Metodologia e uso do arquivo
Ferramenta autoral de cálculo aritmético, publicada em 18/09/2026 e revisada em 30/10/2026. Não utiliza amostra de empresas nem estatística de processos. A exportação registra as entradas, os dois resultados e a fonte para que a análise possa ser reproduzida. Valores fictícios não são previsão de mercado.
Continue no guia do plano e no roteiro de custos do projeto.
Referências oficiais
- CPC 03 (R2) — Demonstração dos Fluxos de Caixa, aprovado em 03/09/2010 e atualizado pelo CPC.
- CFC — NBC TG 03 (R3), norma brasileira correlata ao CPC 03 (R2).
- Lei nº 6.404/1976, arts. 176 e 188, sobre demonstrações financeiras e fluxos de caixa.
Fontes e alcance deste guia
Lei nº 11.101/2005, texto atualizado: arts. 47 e 53, inciso II.
Fontes consultadas em 30/10/2026. As orientações de organização e os exemplos são explicações da Reorigem; os exemplos fictícios não retratam clientes. O texto trata de regras gerais e não substitui a análise dos documentos e das decisões de um processo. Conheça nossos critérios editoriais e o canal de correções.
Continue conforme a sua necessidade
- Conferir as premissas da viabilidade
Use o guia e o modelo para organizar fontes, projeções e riscos.
- Preparar a proposta e seus anexos
Conecte condições de pagamento, projeções e documentos de suporte.
- Registrar compromissos e comprovantes
Preencha o quadro local e exporte o controle para uso da equipe.